Trastero para autónomos y empresas en Madrid: guardar stock y deducir el gasto

Cada vez más autónomos y pequeñas empresas de Madrid recurren a un trastero en Madrid para ganar metros sin pagar el precio de una nave o un local: guardar stock, archivo, muestras o material de temporada cuesta una fracción. Y hay una ventaja que muchos no aprovechan: si el trastero está afecto a tu actividad, el gasto puede ser deducible en el IRPF o en el Impuesto sobre Sociedades, y el IVA soportado, recuperable. En esta guía te explicamos para qué sirve un trastero para autónomos, cómo tributa el self-storage y qué necesitas para deducirlo sin sobresaltos con Hacienda.

Por qué un autónomo o una empresa alquila un trastero

La nave y el local tienen sentido cuando necesitas fabricar, atender público o mover mercancía a diario. Pero para lo que solo hay que guardar, un trastero es mucho más barato y flexible: contratas los metros que necesitas, sin obras, sin traspaso y sin permanencia. Estos son los usos más habituales entre profesionales:

• Stock y mercancía: existencias de una tienda online, excedentes de temporada o productos que no caben en casa ni en la oficina.
• Archivo y documentación: facturas, contratos y expedientes que la ley obliga a conservar durante años y ocupan espacio inútil en el despacho.
• Material y herramientas: equipos de obra, mobiliario de eventos, expositores de feria o utillaje que solo usas en campañas concretas.
• Muestras y catálogos: comerciales y representantes que necesitan un punto de guarda cerca de sus clientes.

Un trastero no es una vivienda, así que no se le aplican las reglas del alquiler de vivienda de la Ley de Arrendamientos Urbanos, como la duración mínima o las prórrogas obligatorias. En el self-storage lo habitual es contratar el uso de un espacio para almacenar, y lo que manda es ese contrato. Si lo que firmas es el alquiler de un trastero independiente, puede considerarse un arrendamiento para uso distinto del de vivienda (artículo 3 de la LAU) o regirse por el Código Civil, porque no hay un criterio unánime; en ambos casos prima lo pactado.

Cómo tributa el alquiler de un trastero: el IVA del self-storage

Aquí está la primera diferencia fiscal importante. El alquiler de una vivienda está exento de IVA (también el del trastero que se alquila junto con ella), pero el alquiler de un trastero independiente o de un servicio de self-storage no lo está: se considera una prestación de servicios sujeta y no exenta, por lo que lleva el IVA general del 21 %. Es decir, sobre la cuota mensual verás repercutido ese 21 %, igual que en la factura de tu asesoría o tu conexión a internet. Y si eres tú quien quiere alquilar su trastero, te explicamos cuándo lleva IVA y qué pide Hacienda en ¿alquilar un trastero lleva IVA?

Esto, que a un particular le supone un coste añadido, para un profesional es una buena noticia: ese IVA soportado puede ser deducible si el trastero está afecto a tu actividad económica.

¿Es deducible el trastero para un autónomo?

Sí, siempre que se cumplan los requisitos generales de deducibilidad. Un autónomo en estimación directa puede deducir el coste del trastero en el IRPF como un gasto más de la actividad, y deducir el IVA soportado en sus declaraciones trimestrales, siempre que:

• El trastero esté afecto a la actividad: lo usas para guardar bienes o documentación del negocio, no para cosas particulares.
• Exista una correlación entre el gasto y los ingresos de la actividad, tal como exige la normativa del IRPF.
• Dispongas de factura completa a nombre del autónomo, con tu NIF y el desglose del IVA.
• El gasto esté registrado en tus libros y, preferiblemente, pagado por medios bancarios para poder justificarlo.

Si compartes el uso entre lo profesional y lo personal, Hacienda no admite la deducción del IVA salvo que la afectación sea exclusiva; por eso, lo más limpio es destinar el trastero solo al negocio. Puedes ver el detalle de los requisitos generales en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.

Empresas: deducción en el Impuesto sobre Sociedades

Para una sociedad, el alquiler del trastero es un gasto deducible en el Impuesto sobre Sociedades si cumple las condiciones de siempre: estar contabilizado, estar justificado con factura, imputarse al ejercicio correspondiente y estar correlacionado con la obtención de ingresos. El IVA soportado se deduce en el modelo 303, igual que el resto de gastos corrientes. En la práctica, guardar el archivo o el stock en un trastero suele salir más rentable que ampliar la oficina, y además la cuota, si cumple los requisitos, computa como gasto deducible.

Requisitos para deducir sin sustos

Para que la deducción no te la discutan en una comprobación, conviene tener en orden estos puntos:

1. Contrata el trastero a nombre del autónomo o de la sociedad, no a título particular.
2. Exige factura mensual con todos los datos fiscales; el simple recibo o el cargo en cuenta no bastan para deducir el IVA.
3. Paga siempre por transferencia o domiciliación, nunca en efectivo, para dejar rastro del gasto.
4. Guarda el contrato de uso y una nota de qué guardas dentro, por si tienes que acreditar la afectación.

Cómo elegir el trastero adecuado para tu negocio

Antes de contratar, calcula el volumen real de lo que vas a almacenar para no pagar de más ni quedarte corto: te ayudamos en nuestra guía sobre qué tamaño de trastero necesitas. Y para ajustar el presupuesto, consulta cuánto cuesta alquilar un trastero en Madrid. Fíjate también en el acceso (horario amplio para poder entrar a recoger o reponer stock), la seguridad y que el espacio esté limpio y seco: si guardas documentación o mercancía, la humedad es tu peor enemiga.

Para saber lo que te cuesta de verdad el trastero, suma todos los conceptos y mira cómo se tratan en tus cuentas:

Preguntas frecuentes

¿Cuánto cuesta un trastero para guardar el stock de un negocio en Madrid?

Depende de los metros, la zona, el horario de acceso y la duración, así que conviene pedir el precio por metro y por mes y compararlo con el IVA. Para un autónomo o una empresa, el coste real es menor de lo que parece: la cuota es gasto deducible y el IVA se recupera si el trastero está afecto en exclusiva al negocio y hay factura.

¿Puede un autónomo desgravar el alquiler de un trastero?

Sí, en estimación directa, si el gasto está vinculado a la actividad, registrado en los libros obligatorios y justificado, de forma prioritaria con factura, como recuerda la Agencia Tributaria. El trastero debe usarse para el negocio, no para cosas personales.

¿Se puede deducir el IVA del alquiler del trastero?

Sí, si el trastero se afecta directa y exclusivamente a la actividad y tienes la factura (artículos 95 y 97 de la Ley del IVA). Si lo usas a la vez para el negocio y para cosas particulares, no se considera afecto en exclusiva y ese IVA no se puede deducir.

¿Lleva IVA el alquiler de un trastero?

Sí, un 21 %, cuando se alquila por separado. Solo está exento si se alquila junto con una vivienda, como anexo, según el artículo 20.Uno.23.º de la Ley del IVA y la Agencia Tributaria.

¿A nombre de quién hay que contratar el trastero?

Del autónomo o de la sociedad que lo va a usar, con su NIF en la factura y el IVA desglosado. Si lo contratas a título particular, te será mucho más difícil justificar que está afecto a la actividad.

En resumen

Un trastero es la forma más barata y flexible de que un autónomo o una pequeña empresa de Madrid gane espacio para stock, archivo o material. El self-storage lleva un 21 % de IVA, pero ese IVA y el propio gasto son deducibles si el trastero está afecto a tu actividad, dispones de factura completa y todo queda justificado. En Rubirent tenemos trasteros en Madrid vigilados, limpios y con contratación online, y si además eres propietario y alquilas vivienda, conoce nuestros planes de gestión del alquiler. Cuéntanos qué necesitas guardar y te ayudamos a acertar con el tamaño.